《理財Q&A》羅斯401（k）

 

問：我目前存有雇主提供的傳統401（k）計畫，但聽說羅斯401（k）在退休後取錢不需繳稅，請問我能不能將目前的帳戶轉存為羅斯401（k）？

答：CNN財經網報導，以往法令對轉存為羅斯（Roth）401（k）設有諸多限制，僅少部分人符合轉存條件，但國會為避免財政懸崖通過的稅務協議，允許更多的上班族將傳統401（k）轉存為羅斯401（k），為退休儲蓄提供更大的彈性。

依2010年法令規定，僅401（k）帳戶中的「可分配」（distributable）資金能轉存為羅斯401（k），這代表符合條件者的年齡通常為59歲半或達退休年齡。但依最新通過法令，只要持傳統401（k）、且雇主提供羅斯帳戶為選項的上班族，皆可做此轉存動作。

Aon Hewitt退休方案與策略副總裁柏蘭（Alison Borland）說，「新的法令把大門打開了」。羅斯401（k）的運作方式跟羅斯IRA相似。傳統的401（k）允許上班族存入稅前薪資，在退休後取出使用時才依當時稅率繳稅；羅斯401（k）則要求存入稅後薪資，但資本利得或日後取出使用的部分皆不需課稅。

專家指出，適用於羅斯401（k）的族群大致有兩種，一為目前適用較低稅率、但手中有餘錢者，譬如年輕專業人士，另一種則為目前收入低於正常水平，但預期日後收入將大幅提高者。

羅斯401（k）也是很好的遺產規畫工具，特別是帳戶持有人想預先付清稅金，再將退休帳戶留給孫兒的時候。

但柏蘭提醒，上班族若預期退休後的稅率將比現在低，而目前也透過提存401（k）的方式降低課稅收入，則轉存為羅斯401（k）沒有太大好處。

自2001年問世以來，愈來愈多美國企業提供羅斯401（k）作為退休儲蓄選項，但絕大多數的上班族仍透過傳統401（k）做儲蓄。

福利顧問公司Towers Watson 2012年調查大型企業發現，約46%受訪企業提供羅斯401（k），但他們反映僅不到5%員工使用這種帳戶。

羅普萊斯集團（T. Rowe Price）財務規畫師萊特（Stuart Ritter）說，「以前上班族沒法利用這項工具儲蓄真是太可惜了，因為退休後從羅斯401（k）取錢不需繳稅」。

不過，新的法令還缺乏實施細節，政府監管單位與企業仍須擬定轉存規範，預料將需數個月時間。

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